免費(fèi)問答

我開的銷項(xiàng)發(fā)票這個(gè)款已經(jīng)全部收到了，就是目前稅務(wù)局查出來就是我沒有進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)沒有進(jìn)項(xiàng)，然后就開了銷項(xiàng)

請問老師，稅務(wù)局查到以前年度，有的進(jìn)項(xiàng)沒有，開了銷項(xiàng)，讓我補(bǔ)起來，人家老板說可以開，具體的分錄請問怎么操作？這個(gè)之前沒有過賬的，就是進(jìn)銷少，銷項(xiàng)多了，稅務(wù)局說你沒有東西進(jìn)來，你還開票出去，懷疑虛開的，叫我把少的進(jìn)項(xiàng)補(bǔ)上，那我現(xiàn)在直接把稅錢轉(zhuǎn)給人家，人家開票給我？我不知道是走公賬，還是私賬？這個(gè)開過來的發(fā)票我是否還能抵扣呢？搞不明白。

你們是被稅務(wù)局查到了？稅務(wù)局是怎么說的

稅務(wù)局叫補(bǔ)發(fā)票的補(bǔ)發(fā)票，把賬做平，我們是自己家的，自己申報(bào)的，去年我是不懂，有稅款可以抵，我就沒叫人家開進(jìn)項(xiàng)，就光開了銷項(xiàng)，這個(gè)我現(xiàn)在知道是錯(cuò)的，現(xiàn)在，我把稅錢私賬給人家，讓人家補(bǔ)以前年度的發(fā)票，但是我不知道收到發(fā)票以后怎么寫分錄，怎么把賬做進(jìn)去

借：以前年度損益調(diào)整 增值稅 貸：應(yīng)付賬款等

請問只有這個(gè)分錄嗎？以前也沒有過商品入庫，因?yàn)槲覜]有開進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來，沒有商品入庫，我就直接開了銷項(xiàng)賣了

是阿，你看我的分錄也沒有庫存商品的

不需要再去入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本了對嗎？

是的，你的理解是正確