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剛接手會計工作沒做過匯算清繳，主營業(yè)務(wù)成本之前暫估的，是不是要調(diào)增，具體在哪一欄填寫，具體要查哪些內(nèi)容做匯算清繳，能否詳細(xì)說一下
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您好
請問暫估的還沒有取得發(fā)票 對嗎
2023 05/06 21:55
84784975 
2023 05/06 21:58
是的，除了檢查成本還要查什么
bamboo老師 
2023 05/06 22:00
費(fèi)用支出是否都有發(fā)票
營業(yè)外支出是否都需要納稅調(diào)整
福利費(fèi)? 職工教育經(jīng)費(fèi) 工會經(jīng)費(fèi) 廣告費(fèi)等是否超標(biāo)
84784975
2023 05/06 22:02
您說的其他的都檢查了，就這些嗎，那暫估的成本在哪一欄填寫調(diào)增
bamboo老師
2023 05/06 22:07
固定資產(chǎn)折舊是否符合稅法規(guī)定也要檢查
去年計提的工資是否匯算清繳前都已經(jīng)發(fā)放
納稅調(diào)整項目明細(xì)表? 扣除類 其他欄次里面填寫
84784975
2023 05/06 22:09
好的，對了前任會計在2022年底補(bǔ)提了2018年到2021年固定資產(chǎn)折舊四百多萬，這個可以扣除嗎
84784975
2023 05/06 22:11
是2022年一月份補(bǔ)提的
bamboo老師
2023 05/06 22:18
這么大的金額 應(yīng)該追補(bǔ)到以前年度更正以前年度的匯算清繳申報表
您如果不補(bǔ)計提的話 當(dāng)年折舊金額多少?
84784975
2023 05/06 22:38
老師前一張是長期待攤費(fèi)用，后一張是累積折舊。都是22年1月到12月份的
bamboo老師
2023 05/06 22:43
當(dāng)期累計折舊金額補(bǔ)計提太多了
最好更正前面年度的匯算清繳申報表 把累計折舊逐年扣除
不然風(fēng)險提示的時候 會比對提示的 有風(fēng)險
84784975
2023 05/06 22:44
那分錄怎么做，每年都改，那應(yīng)該要退稅吧
bamboo老師
2023 05/06 22:57
前面年度都繳納過企業(yè)所得稅？
84784975
2023 05/06 23:04
那沒查，具體怎么操作呢，我這個分錄還要做嗎，具體步驟是什么，著急
bamboo老師
2023 05/07 07:21
您看下前面年度是否都繳納過企業(yè)所得稅
如果都繳納過 更正申報的話 就涉及到退稅
您2022年是虧損還是盈利
84784975
2023 05/07 08:04
虧損的，更正申報分錄怎么做，表怎么填
bamboo老師
2023 05/07 08:28
對應(yīng)的財務(wù)報表也要更正
更正當(dāng)期就管理費(fèi)用增加 累計折舊折舊 匯算清繳的企業(yè)所得稅申報表 利潤總額減少 資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表要填折舊數(shù)據(jù)
84784975
2023 05/07 08:46
就是說每年的財務(wù)報表要改年報折舊攤銷表填當(dāng)期的數(shù)據(jù)，那分錄在2023年做嗎還是說不做分錄只改表，這樣有風(fēng)險嗎
bamboo老師
2023 05/07 08:47
分錄可以在2023年做 用利潤分配-未分配利潤科目不用管理費(fèi)用科目了??
或者您咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳 是否允許當(dāng)期補(bǔ)扣除以前年度的折舊金額 一次性補(bǔ)計提 金額比較大? 可以的話 就不要更正了 有的地區(qū)不允許?
84784975
2023 05/07 08:53
好的，那不同意，我這快22年的費(fèi)用要減少，利潤增加要交稅是嗎，以前年度更正了會退稅或者彌補(bǔ)我這一期的利潤嗎
bamboo老師
2023 05/07 08:54
22年的費(fèi)用要減少，利潤增加要交稅 是的
更正以前年度 可以申請退稅 或者增加彌補(bǔ)虧損的金額 本期就可以少交稅
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