免費(fèi)問答

大餅公司是一家小型微利企業(yè)。2022年度的經(jīng)營情況如下(1)取得商品銷售收入 4000萬元。 (2)國債利息收入2萬元。存款利息收入1.2萬元、存貨盤盈0.8萬元 關(guān)稅費(fèi)100萬元。 (3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700萬元，發(fā)生轉(zhuǎn)讓成本服 (4)確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬元。 (5)接受半邊天公司投資，取得投資款 2000 萬元。

(6)通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目林股達(dá)她區(qū)崔于扶貧，通過公益性社會(huì)組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款48萬元，直接向希望小學(xué)(7)當(dāng)年4月因生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)借款230萬元，其中向金腦企業(yè)信款150萬元，利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款80萬元。期限6個(gè)月、年利率100，利息飾:(8)購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái)，當(dāng)年即投入使用。該設(shè)備投資額45萬元。(9)全年利潤總額 800萬元。 要求:根據(jù)資料，不考慮其他因素，計(jì)算。(寫出計(jì)算過程，單位:萬元)(1)計(jì)算大餅公司2022年度企業(yè)所得稅收入總額。 (2)計(jì)算大餅公司2022年度準(zhǔn)予扣除公益性捐支出(3)計(jì)算大餅公司202

(3)計(jì)算大餅公司2022年度準(zhǔn)除的利息支出 應(yīng)中 (4)計(jì)算大餅公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 (5)計(jì)算大餅公司 2022 年度企業(yè)所得稅應(yīng)納段額。

需要計(jì)算做好了發(fā)給你

1)計(jì)算大餅公司2022年度企業(yè)所得稅收入總額 4000+1.2+0.8+700+6=4708

2.公益性捐贈(zèng)扣除800*12%=96 向脫貧地區(qū)捐贈(zèng)全部扣除 其余納稅調(diào)增50+48-96+1.4=3.4

3)計(jì)算大餅公司2022年度準(zhǔn)除的利息支出 150*6%+80*6%*6/12=11.4 納稅調(diào)增80*（10%-6%）*6/12=1.6

(4)計(jì)算大餅公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 800-2-500-（700-500-100）*50%+1.4+1.6=251

5)計(jì)算大餅公司 2022 年度企業(yè)所得稅應(yīng)納段額。 251*25%-45*10%=58.25

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