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企業(yè)所得稅應納稅所得稅和企業(yè)所得稅應納稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學 你好 稍等 老師正在解答。
2023 05/06 16:49
84785041 
2023 05/06 16:59
好的老師
加菲貓老師 
2023 05/06 17:00
1、國債利息收入免征企業(yè)所得稅 納稅調(diào)減2萬元；
2、存款利息收入需要繳納企業(yè)所得稅，不調(diào)整
3、存貨盤盈與無法償付的應付賬款屬于企業(yè)所得稅中的其他收入。
4、轉(zhuǎn)讓專利技術所得700-100=600萬元 其中500萬元免征企業(yè)所得稅 超過500萬元部分減半征收，所以納稅調(diào)減500+50=550萬元
84785041
2023 05/06 17:03
老師第三個問題是不是這樣子做80*（10%-6%）*6/12=1.6
84785041
2023 05/06 17:03
第五個問題想不出來
加菲貓老師
2023 05/06 17:05
1公益性捐贈實際支出=50+48=98萬元
公益性捐贈支出扣除限額=800*12%=96萬元
應納稅調(diào)增98-96=2萬元 直接捐款的不能稅前扣除 納稅調(diào)增1.4萬元；對目標脫貧地區(qū)的捐贈準予在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除，所以不需要納稅調(diào)整。
加菲貓老師
2023 05/06 17:07
向金融機構借款利息可以全額扣除不需要調(diào)整
非金融機構借款利息扣除限額=80*6%/12*6=2.4萬元
實際利息支出=80*10%/12*6=4萬元
應納稅調(diào)增4-2.4=1.6萬元
加菲貓老師
2023 05/06 17:10
應納稅所得額=800-2-550+2+1.4+1.6=253萬元
應納企業(yè)所得稅=100*2.5%+153*5%=10.15
可以抵扣的所得稅額=45*10%=4.5萬元
實際應交所得稅=10.15-4.5=5.65萬元
加菲貓老師
2023 05/06 17:10
你好 第三個問題你回答的是對的。
84785041
2023 05/06 17:20
你好老師第五個問題怎么寫呀
加菲貓老師
2023 05/06 17:23
第四個問題：
應納稅所得額=800-2-550+2+1.4+1.6=253萬元
第五個問題：
應納企業(yè)所得稅=100*2.5%+153*5%=10.15
可以抵扣的所得稅額=45*10%=4.5萬元
實際應交所得稅=10.15-4.5=5.65萬元
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