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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師:請(qǐng)問(wèn)一般納稅人銷(xiāo)售貨物分錄:借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 等到下個(gè)月繳納 借:應(yīng)交增值稅_未交增值稅 貸:銀行存款 做這樣分錄,這樣第一筆分錄貸方的應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額 與第二筆借方分錄應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅對(duì)沖了嗎?次月繳納了賬上會(huì)不會(huì)還掛著應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
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可以的,你可以年末結(jié)轉(zhuǎn),也可以當(dāng)月的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn),
2023 05/06 12:42
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/06 12:42
要想月末沒(méi)有余額,你當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了它就可以了。
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84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/06 12:47
老師:這樣做的第一筆分錄應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 與第二筆分錄應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 是對(duì)沖還是結(jié)轉(zhuǎn)?這樣就是當(dāng)月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/06 12:53
是的,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng),貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)。
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