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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我想咨詢(xún)下這個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出填什么數(shù)
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你好，企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出
賬載金額，填寫(xiě)計(jì)提的工資金額
實(shí)際發(fā)生額和稅收金額，填寫(xiě)實(shí)際發(fā)放的工資金額
2023 05/05 18:58
84785039 
2023 05/05 19:00
社保單位部分要填在這里？
鄒老師 
2023 05/05 19:02
你好，社保單位部分，是填寫(xiě)在 ：各類(lèi)基本性社會(huì)保障繳款 欄次?
84785039
2023 05/05 19:03
社保個(gè)人部分呢
鄒老師
2023 05/05 19:03
你好，社保個(gè)人部分，在工資里面體現(xiàn)?
84785039
2023 05/05 19:06
應(yīng)付職工薪酬-工資里面？
鄒老師
2023 05/05 19:09
你好，是的，是這樣的
84785039
2023 05/05 19:18
那個(gè)社保個(gè)人部分別個(gè)以前在2022年度做在應(yīng)付職工薪酬里面，后面2023年把社保個(gè)人部分從應(yīng)付職工薪酬填到其他應(yīng)收款了，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候填表要把工資薪金要把社保個(gè)人部分減下來(lái)？或者說(shuō)2022年調(diào)社保個(gè)人部分，能不能明年做2023年匯算清繳的時(shí)候把今年調(diào)賬的那部分算在2023年應(yīng)付職工薪酬里面
鄒老師
2023 05/05 19:18
你好，社保個(gè)人部分，在工資里面體現(xiàn) 。
匯算清繳的時(shí)候填表要把工資薪金，不需要把社保個(gè)人部分減下來(lái)的
84785039
2023 05/05 19:25
正常計(jì)提社保，工資和發(fā)放工資的分錄怎樣的
鄒老師
2023 05/05 19:25
你好
計(jì)提社保，工資
借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保）
84785039
2023 05/05 19:28
這分錄計(jì)提的時(shí)候社保是單位部分的金額還是單位+個(gè)人部分
鄒老師
2023 05/05 19:30
你好，計(jì)提的社保， 是針對(duì)單位的部分?
84785039
2023 05/05 19:31
個(gè)人部分可以通過(guò)其他應(yīng)收款？
鄒老師
2023 05/05 19:31
你好，如果是單位先繳納，然后從個(gè)人工資扣除，是可以的
84785039
2023 05/05 19:33
什么時(shí)候個(gè)人部分用其他應(yīng)付款？
鄒老師
2023 05/05 19:33
你好，先發(fā)放工資，然后 繳納社保 的情況下。
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