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小企業(yè)會計準則下，假設A,B兩項資產(chǎn)，22年A資產(chǎn)賬面折舊30000，B資產(chǎn)賬面未計提折舊。23年發(fā)現(xiàn)A資產(chǎn)折舊公式錯誤22年應計提折舊額為10000，B資產(chǎn)22年應計提折舊額為15000。在23年發(fā)現(xiàn)當月賬務處理如下：借：累計折舊—A 20000 費用—折舊 —5000 貸：累計折舊—B 15000 22年匯算清繳有關固定資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整5000。這樣處理是否正確？
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您好，這個是對的，對的
2023 05/04 22:23
84784980 
2023 05/05 07:08
B資產(chǎn)是由于22年未收到發(fā)票，賬面上為預付賬款，未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，相應未計提折舊，23年收到發(fā)票，做了上面的調(diào)賬處理，是否正確？
小鎖老師 
2023 05/05 08:23
你說他直接這樣調(diào)整說
84784980
2023 05/05 09:42
不太明白您的意思
小鎖老師
2023 05/05 10:09
就是說，收到發(fā)票后，這樣做調(diào)整是可以的
84784980
2023 05/05 10:12
好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 05/05 10:12
不客氣的，祝您開心的哈
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