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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！公司是做國際貨代的.收入開票基本上都是免稅.個(gè)別開專票.成本票基本上也是免稅.有個(gè)別成本票開的專票.可以抵扣嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，用于免稅的進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規(guī)定,用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣.因此,用于出口貨物的內(nèi)陸運(yùn)輸費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用等抵扣要分析其出口的是可退稅貨物還是免稅貨物,即出口免稅的貨物它的相關(guān)費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅金不得抵扣.當(dāng)然屬于出口單價(jià)中的境外運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用以及傭金則不屬于抵扣范圍,應(yīng)沖減當(dāng)期出口收入.
2023 05/04 21:23
84784962 
2023 05/04 21:26
那如果個(gè)別收入
開專票是不是要交稅？
廖君老師 
2023 05/04 21:27
您好，是的，這部分開專票了，發(fā)票上也有稅額的了
84784962
2023 05/04 21:29
那就是說開專票正常交稅，進(jìn)項(xiàng)專票不得抵扣。
廖君老師
2023 05/04 21:36
您好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)專票是用于免稅銷售還是開專票的那些銷售，咱能很清楚區(qū)分么
84784962
2023 05/04 21:37
哦，明白了，分不清楚就不能抵扣。謝謝！
廖君老師
2023 05/04 21:40
愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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