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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問下，我們是高薪企業(yè)， 2022年匯算清繳不是有個固定資產(chǎn)加速折舊么。老師請問下， 這個我們有必要在匯算清繳的時候做加速嗎？
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你好1； 是的；? ? 需要的； 如果你們符合加速折舊的； 你選擇了就要寫這個表格的??
2023 05/04 16:21
84785014 
2023 05/04 16:23
因?yàn)橐郧皼]想過這個， 所以我們自2022年起的固定資產(chǎn)每個月計提折舊還是正常計提的一直計提到2023年4月了， 這期間的差額怎么處理呢？？？
meizi老師 
2023 05/04 16:27
你好 ；? ?你符合 就去加速； 到時調(diào)整數(shù)據(jù)； 匯算的時候調(diào)整??
84785014
2023 05/04 16:36
那么比如我們的固定資產(chǎn)A設(shè)備不含稅價100萬。 殘值5% 固定資產(chǎn)設(shè)備入賬金額95萬、預(yù)計折舊3年每月26388.89，在2022年已經(jīng)計提了316666元了。 我們要享受的話， 剩下的633334元加速折舊，那么匯算清繳的時候就加速633334， 研發(fā)支出的累計折舊變?yōu)?5萬是嗎？
meizi老師
2023 05/04 16:39
你好；? ?是的；? ?到時你注意看你表格? ?資產(chǎn)、折舊攤銷明細(xì)表去寫??
84785014
2023 05/04 16:47
老師， 那請問下， 這個加速折舊的設(shè)備是2022年1月1日-2022年12月31日之間采購的設(shè)備才行是嗎？
meizi老師
2023 05/04 16:50
你好；? 是的；? 要注意設(shè)備的金額；是否 滿足要求的；? ?
84785014
2023 05/04 18:03
老師，那請問我們的加速折舊會計分錄 是借XX費(fèi)用-累計折舊633334貸， 累計折舊633334， 然后第二年做其他折舊表的時候這個設(shè)備就直接填0了嗎？ 第二年匯算清繳的時候不涉及調(diào)增問題吧？
meizi老師
2023 05/04 18:04
你好；? 賬上正常計提折舊 ；按照直線法； 匯算的時候 按照加速折舊和直線法的差異來考慮調(diào)整?
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