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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司是生產(chǎn)電動(dòng)汽車(chē)充電樁的，現(xiàn)在有一批充電樁在公司自建成充電站，運(yùn)營(yíng)收取充電費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，這種情況是否視同銷(xiāo)售需要繳稅？涉及哪些賬務(wù)處理？
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同學(xué)你好，需要做銷(xiāo)售并繳稅處理。收取時(shí)，做收入處理，按企業(yè)所確認(rèn)的一般納稅人或者小規(guī)模納稅人提取增值稅，并申報(bào)繳納增值稅，再分配確認(rèn)成本。
2023 05/04 01:19
84784968 
2023 05/04 01:25
老師您好，請(qǐng)問(wèn)充電樁是先入庫(kù)存商品，做未開(kāi)票收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？要不要入固定資產(chǎn)？
王雁鳴老師 
2023 05/04 01:28
同學(xué)你好，充電樁不是先入庫(kù)存商品，是要先做在建工程，完工后入固定資產(chǎn)。
84784968
2023 05/04 01:36
那如果是領(lǐng)用庫(kù)存商品做在建工程，分錄是借:在建工程 貸:庫(kù)存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）嗎？假設(shè)庫(kù)存商品是50000，市場(chǎng)價(jià)是80000，應(yīng)該怎么報(bào)稅、如何進(jìn)行賬務(wù)處理，請(qǐng)問(wèn)老師方便詳細(xì)解答一下嗎？
王雁鳴老師
2023 05/04 01:41
同學(xué)你好，不用按你的分錄做，直接，借，在建工程，50000元，貸，庫(kù)存商品，50000元。因?yàn)樵诮üこ痰脑鲋刀?，也可以抵扣，相?dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵消了。否則，就是按80000元，自己給自己開(kāi)具發(fā)票，再抵扣增值稅處理。
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2023 05/04 01:47
好的，感謝老師！
王雁鳴老師
2023 05/04 01:53
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
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