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項(xiàng)目核算。項(xiàng)目的余額，怎么錄入啊？

我們是民非組織。我們有個(gè)政府的項(xiàng)目收入，他是專款專用的。項(xiàng)目已進(jìn)行了一半。那我們要啟用賬套。這個(gè)項(xiàng)目核算的期初如何錄入？

專項(xiàng)應(yīng)付是什么科目？因?yàn)槲覀兂跗诘臅r(shí)候已經(jīng)收到了這筆款，當(dāng)時(shí)已做了收入入賬。

這個(gè)月我們還有最后一筆款進(jìn)來。這分錄怎么做呀？之前我們是做確認(rèn)收入的分錄，計(jì)較增值稅。

因?yàn)檎块T需要我們提供服務(wù)類的發(fā)票。所以我們就當(dāng)做自己的收入計(jì)交增值稅，企業(yè)所得稅。款項(xiàng)只能用于這個(gè)項(xiàng)目相關(guān)的支出

專項(xiàng)應(yīng)付款不需要計(jì)較增值稅不需要提供發(fā)票的吧？

按您所說的，就是我們收到政府這筆款是不需要確認(rèn)收入的是嗎？

但之前會計(jì)都是做提供服務(wù)收入記賬了。這也沒有關(guān)系呢。

像這種政府行為的?？顚Ｓ玫?，要不要交增值稅和企業(yè)所得稅的？對方是需要我們開票。

你好！麻煩你稍等一下

流程是新建賬套，然后再建立會計(jì)二、三級科目。然后錄入期初數(shù)及其明細(xì)，然后試算平衡，平衡后可以啟用賬套。在金蝶軟件里按F1鍵，可以查看說明書?？梢园凑站唧w步驟操作。 注意：不能直接在余額表中操作哈

你好！這個(gè)只有科目期初數(shù)，沒有項(xiàng)目期初數(shù)的 請問你的這個(gè)項(xiàng)目余額是什么呢，是應(yīng)收款嗎？

這個(gè)可以建一個(gè)往來單位，把期初余額錄上去，截圖您參考一下

專項(xiàng)應(yīng)付款是會計(jì)科目，屬于非流動(dòng)負(fù)債科目。它是企業(yè)接受國家撥入的具有專門用途的款項(xiàng)所形成的不需要以資產(chǎn)或增加其他負(fù)債償還的負(fù)債。該科目用于核算企業(yè)的專項(xiàng)資金對外發(fā)生的各種應(yīng)付和暫收款項(xiàng) 你把余額錄進(jìn)去，后續(xù)專用的項(xiàng)目支出從這里出哈

1.實(shí)際收到專項(xiàng)撥款的時(shí)候 借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 2.撥款使用的時(shí)候 借：在建工程 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款 3.項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分 借：固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn) 貸：在建工程 同時(shí) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：資本公積-撥款轉(zhuǎn)入 4.對于未形成資產(chǎn)需核銷的部分 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：管理費(fèi)用 5.撥款項(xiàng)目完成后，如果有撥款結(jié)余需要上交的 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：銀行存款

當(dāng)做自己的收入計(jì)交增值稅，企業(yè)所得稅 交稅部分支出直接沖抵專項(xiàng)應(yīng)付款 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

對啊，您理解的是對的哈！是?？顚Ｓ玫?，收款了后面要用于項(xiàng)目支出的

你好 1. 你們是?？顚Ｓ檬遣恍枰U納企業(yè)所得稅的 2. 開票了也是不繳納稅費(fèi)的

的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除：（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；（二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；（三）企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除