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股東借款給企業(yè)，關(guān)聯(lián)債資比限制，金融企業(yè)為5:1，其他企業(yè)是2:1。超過部分的利息無法稅前抵扣。老師：債資比例是什么意思呢？是不是：股東借款給企業(yè)100萬，金融企業(yè)利息不得超過20萬，其他企業(yè)不得超過50萬呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
上午好啊，
1.債資比是指關(guān)聯(lián)債資比=接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資/接受關(guān)聯(lián)方權(quán)益性投資比例
2.股東借款給企業(yè)100萬，金融企業(yè)股東的實(shí)繳資本要大于500，其他企業(yè)要大于200，這個(gè)產(chǎn)生的利息才能讓我們稅前抵扣
2023 05/02 10:50
84785046 
2023 05/02 11:26
老師您的意思是股東借款給企業(yè)，首先看股東出資給企業(yè)多少錢，才給按這個(gè)比例借款給企業(yè)，不是講利息的啊，老師，那企業(yè)借錢給股東也是按這個(gè)比例嗎？
廖君老師 
2023 05/02 11:31
親愛的，也是說利息了，就是超過個(gè)比例的借款利息不讓咱稅前扣除。
2.企業(yè)借錢給股東，就是不能免費(fèi)借超過一年，超過一年視為分紅交個(gè)稅
84785046
2023 05/02 11:38
老師，如果股東借錢給企業(yè)，不收利息呢，是不是不用交增值稅和所得稅了呢？
廖君老師
2023 05/02 11:38
您好啊，那是，沒有產(chǎn)生成本費(fèi)用嘛
84785046
2023 05/02 11:42
老板就是股東啊，經(jīng)常借錢給企業(yè)，不收利息，企業(yè)又轉(zhuǎn)回股東這樣，都是沒利息的，生產(chǎn)啊銷售的費(fèi)用肯定有的，就單說借款這塊
廖君老師
2023 05/02 11:52
您好啊，股東借給公司稅務(wù)不管的，如果公司借給股東，同時(shí)公司還有向銀行借款產(chǎn)生利息的話，這個(gè)利息可能不讓稅前扣除的
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