問題已解決

老師,我們是商貿(mào)公司,我們也有農(nóng)產(chǎn)品的收購,我們開具收購發(fā)票時(shí)是普票免稅的,我們計(jì)算抵扣是按9%,銷售也是9%,那我應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?

84785017| 提問時(shí)間:2023 05/01 20:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 銷售出去借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
2023 05/01 20:12
84785017
2023 05/01 20:26
老師,我們只是開了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,發(fā)票左上角顯示的是“農(nóng)產(chǎn)品收購”,我們還沒有開具銷售發(fā)票。但是我在增值稅申報(bào)表主表上免稅銷售額一欄看到系統(tǒng)自動彈出我開具的農(nóng)產(chǎn)品收購的金額,數(shù)字一樣的,是怎么回事呢?我在納稅申報(bào)系統(tǒng)查詢發(fā)票,取得發(fā)票和開具發(fā)票上都有農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,金額,票號都一樣的,這是怎么回事呢?
84785017
2023 05/01 20:30
我做分錄的時(shí)候,應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)算的,實(shí)際付款是買價(jià),分錄不平哦,比如買價(jià)100元,計(jì)算進(jìn)行是100*0.09=9元,貸方銀行存款是100元
郭老師
2023 05/01 20:32
看下能刪除的吧 借庫存商品91 進(jìn)項(xiàng)9 貸銀行存款100
84785017
2023 05/01 20:41
謝謝老師
郭老師
2023 05/01 20:42
不用客氣 勞動節(jié)快樂
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