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老師他這道題長投也沒說長期持有
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師早上好，宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，借應收，貸長投，長投的賬面小于計稅基礎(chǔ)，這不是形成可抵扣，題目說不調(diào)整，那這個說法不就錯了
2023 05/01 07:31
廖君老師 
2023 05/01 07:12
早上好啊，跟長期持有沒關(guān)系 ，權(quán)益法被投資單位實現(xiàn)凈利潤 借：投資收益，但是稅法不認這個虛的（又沒拿到錢），所以稅會差異了，要納稅調(diào)減
廖君老師
2023 05/01 07:37
您好啊，信息收到了，我再捋一捋，一會發(fā)信息上來哈
廖君老師
2023 05/01 07:43
親愛的，剛才我的回復不完整，稅法不認這個投資收益，但居民企業(yè)間的現(xiàn)金股利免稅。會計利潤計算所得稅時也要扣除的，和稅法就沒有差異了。 您說這個分錄 借不是應收，是投資收益，題問的納稅調(diào)整是在我們會計利潤的基礎(chǔ)上加上或減去 收入或成本的事。再說這個長投的賬面小于計稅基礎(chǔ)是永久差異（居民企業(yè)間的現(xiàn)金股利免稅），也不調(diào)整了，這樣理解行么
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