問(wèn)題已解決

老師。請(qǐng)問(wèn)下，之前暫估的成本，因?yàn)橐恍┰驔](méi)有取得發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)增，這樣，怎么做分錄嗎？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/29 20:08
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 暫估是虛增的嗎 是的話需要借應(yīng)付帳款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023 04/29 20:11
84785043
2023 04/29 20:13
是支付給客戶材料款，但是一直未開(kāi)票。之前做的 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料款 貸：銀行存款。 老師，這樣的話，匯算清繳如何做調(diào)增？
郭老師
2023 04/29 20:14
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30來(lái)填寫(xiě)帳的金額就可以了，其他的不用動(dòng)
84785043
2023 04/29 20:25
那我的報(bào)表怎么動(dòng)呢？這個(gè)分錄做相反的分錄嗎？還是怎么調(diào)？
郭老師
2023 04/29 20:43
不動(dòng) 調(diào)表不調(diào)帳就可以了
84785043
2023 04/29 20:52
可是成本票沒(méi)有，之前的報(bào)表不變嗎？
84785043
2023 04/29 21:01
老師，那之前做的分錄里面，沒(méi)有取得發(fā)票的分錄，不沖回嗎？
郭老師
2023 04/29 21:41
實(shí)際業(yè)務(wù)的不需要紅沖，你沖了賬上就不對(duì)了。
84785043
2023 04/29 21:42
那利潤(rùn)變了，不沖以后年度，不是也不一樣嗎？
郭老師
2023 04/29 21:46
不一樣，沒(méi)有關(guān)系，一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)。
84785043
2023 04/29 21:53
哦哦，那匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表也都跟之前一樣申報(bào)就好了嗎？
郭老師
2023 04/29 23:54
你好對(duì)的，是的，是這么做的
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