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某家電生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2018 年度經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的虧損為60萬元。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)取得銷售收入6000萬元；債券利息收入150萬元，其中國債利息收入40萬元。銷售成本為3 100萬元，繳納增值稅600萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加60萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1200萬元，其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1000萬元。(3)發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中支付向非銀行金融機構(gòu)借款2000萬元的1年利息150萬元，同期銀行貸款利率為6%。 (4)發(fā)生管理費用800萬元，其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實際支出的研發(fā)費用200萬元。(5)購置節(jié)能節(jié)水設(shè)備，價款500萬元。 要求:計算該企業(yè)2019年全年應(yīng)納所得稅額。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 04/28 10:10
暖暖老師 
2023 04/28 10:11
會計利潤總額的的計算是
6000+150-3100-60-1200-200-800=790
暖暖老師
2023 04/28 10:12
國債利息免稅納稅調(diào)減40
暖暖老師
2023 04/28 10:12
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除
6000*15%=900
納稅調(diào)增1000-900=100
暖暖老師
2023 04/28 10:14
財務(wù)費用納稅調(diào)增
150-2000*6%=30
暖暖老師
2023 04/28 10:15
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除納稅調(diào)減100
暖暖老師
2023 04/28 10:15
應(yīng)納稅所得額的計算
790-40+100+30-100=780
應(yīng)交企業(yè)所得稅
780*25%-500*10%=145
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