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請教老師匯算清繳資產(chǎn)折舊表填寫問題
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同學(xué)您好，1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。
4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
2023 04/28 08:14
84785028 
2023 04/28 08:15
老師，這個第二列本年折舊、攤銷額是不是指我們企業(yè)每月的折舊額還是指1-12月的折舊額？
易 老師 
2023 04/28 08:19
同學(xué)您好，指1-12月的折舊額
84785028
2023 04/28 08:21
老師，第3列“累計折舊、攤銷額是指所有的折舊額合計對嗎
易 老師
2023 04/28 08:42
學(xué)員您好，是的，對的
84785028
2023 04/28 08:55
老師，第4列是什么意思，是和第一列一樣，填寫資產(chǎn)原值，也就是不含稅的金額對嗎
易 老師
2023 04/28 09:11
是的沒錯， 是這樣的
84785028
2023 04/28 09:16
老師，第5列“稅收折舊、攤銷額是不是和第二2填的是一樣的就是本年累計的折舊額
易 老師
2023 04/28 09:29
不需要調(diào)整的話，是一樣的
84785028
2023 04/28 09:41
老師講的調(diào)整是指沒發(fā)票調(diào)整對嗎？我們的固定資產(chǎn)是有發(fā)票的
易 老師
2023 04/28 10:18
學(xué)員您好，是的，對的
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