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拿證之后，肯定是在不能再歸集費用的了，至于拿證之前要歸集幾個月，您可以問一下你們公司的專業(yè)的研發(fā)人員。 我個人覺得要想做的簡單，就不要跨年了，因為跨年你還要做2021年的賬，那就太麻煩了。 所以我才說第一個項目三個月，第二個項目九個月。

老師就是這些月份，我現(xiàn)在怎么分?jǐn)們蓚€項目分別3.9個月資本化費用化支出呢

你一到三月份的時候，就有兩個項目都要分。 您把1-3月就分到兩個項目。 從四月到九月就只剩下一個項目了。

就是一個月一個月的分，第一個月，第二個月，第三個月，每個月都要分兩個項目。 從第四個月開始，就變成了一個項目了。

您先一個月一個月的分，把每個月的數(shù)據(jù)都分出來，然后再分項目匯總。就得出了兩個項目的研發(fā)支出的總額。

那個三個月的項目，看您前面一個月費用化，后面兩個月資本化。 九個月的項目可以前三個月月費用化，后六個月資本化。 這是我的建議，具體的您還是咨詢一下你們公司的研發(fā)這個東西的人。

老師研發(fā)費用表要重新改下按這樣分嗎

是的，一個月一個月的分，把每個月兩個項目支出都分出來了。然后匯總每個項目的資本化，費用化的金額。

1這樣做出憑證會比例多嗎，老師費用化跟資本化的分錄，借研發(fā)支出～費用化支出或資本化支出，貸銀行存款嗎？2最后第一項目的形成無形資產(chǎn)，借無形資產(chǎn)貸研發(fā)支出～資本化支出對嗎，但最后一個資本化支出金額應(yīng)該不是無形資產(chǎn)的金額吧，如果無形資產(chǎn)去評估后100萬數(shù)據(jù)差額怎么去補填呢

評估增值了。 借：無形資產(chǎn) 貸：資本公積

，老師費用化跟資本化的分錄，借研發(fā)支出～費用化支出或資本化支出，貸銀行存款嗎？2最后第一項目的形成無形資產(chǎn)，借無形資產(chǎn)貸研發(fā)支出～資本化支出對嗎？ 答： 是的。

本來就是應(yīng)該一個月一個月的做，每個月把每個項目分別進行歸集，然后統(tǒng)計每個項目的資本化和費用化的金額，我正常的做就是這么做。 因為您現(xiàn)在倒著做才會搞一個總數(shù)。 事實上正常的做賬就應(yīng)該是每個月的分?jǐn)偂?然后每個月都進行匯總每一個項目。這樣做的賬目才清楚啊。

一個個月份的做，每個憑證都進行斟酌，肯定細致一些，做出來的研發(fā)支出站得住腳一下。至少自己心里有數(shù)數(shù)據(jù)是怎么搞出來的。

1人工工資這塊要先貸應(yīng)付職工薪酬～職工工資，然后借應(yīng)應(yīng)付職工薪酬～職工工資貸銀行存款嗎，還是統(tǒng)一貸銀行存款呢2費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用損益，資本化支出結(jié)轉(zhuǎn)損益無形資產(chǎn)嗎，兩個研發(fā)支出走向這樣嗎3一般評估都是增值多吧老師，這個評估費用能作為資本化支出還是無形資產(chǎn)后面產(chǎn)生的費用呢，若估值少了借反向借資本公積貸無形資產(chǎn)嗎4資本公積是股東權(quán)益嗎，這樣還要調(diào)整資本公積科目嗎

借：研發(fā)支出-工資 貸應(yīng)付職工薪酬～職工工資， 然借應(yīng)應(yīng)付職工薪酬～職工工資 貸銀行存款

費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用損益，資本化支出結(jié)轉(zhuǎn)損益無形資產(chǎn)嗎，兩個研發(fā)支出走向這樣嗎 答：費用花的那一部分，每個月都可以結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用里面去， 資本化的那一部分成功之后，結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)里面去。

增值的入資本公積 減值的入資產(chǎn)減值損失。

因為您的費用歸集的其實不準(zhǔn)確，所以我才說評估一下更為穩(wěn)妥。 其實如果歸集的準(zhǔn)確的話，直接就用您的發(fā)生了多少的入無形資產(chǎn)就可以了。

還有，我是這么想的： 您可以先評估，看評估了多少價值，您再做這些研發(fā)費用的賬目，這樣你的評估價就可以和你的賬面價一樣的。

減值是借資產(chǎn)減值損失貸無形資產(chǎn)嗎，增值減值涉及到交什么稅嗎老師

跟增值稅能沒有關(guān)系 借資產(chǎn)減值損失， 貸無形資產(chǎn)。 而且減值也不影響應(yīng)納稅所得額額。因為稅法不認同減值。

這個對稅沒有影響。

只是調(diào)了賬面價值。

我們老板一家公司評估了資產(chǎn)的，基本都是增值的

減值是： 借資產(chǎn)減值損失， 貸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。