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老師，我想問下，比如1個月攤銷1萬，一年交12萬，房租是后交的，后來才知道因為疫情減免4個月房租，但是其中減免的1個月房租下個月又要給人家，相當(dāng)于實際減免3個月房租，我們的財年為每年的5月為一整年，經(jīng)理說房租直接按實際減免的3個月做以免影響到財年損益類科目，如果按減免的4個月做沖回，5月再相反做實際給人家支付的一個月，那就是以前年度損益調(diào)整科目，真實的銷售費用體現(xiàn)不出來，我應(yīng)該怎么做才能把賬做平呢？
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您好，前面的分錄是怎么做的呢？
2023 04/27 14:52
84785011 
2023 04/27 15:00
攤銷時：借：銷售費用12，貸：長期待攤費用12，支付時：借：長期待攤費用9,貸：銀行存款9，實際減免的3個月，借：長期待攤3，貸：銷售費用3，我這么寫之前的分錄對嗎？然后下個月再把那一個月支付出去，怎么做分錄？如果借方寫以前年度損益調(diào)整影響財年，實際看不到銷售費用到底沖減了多少？
薇老師 
2023 04/27 15:15
借：長期待攤3，貸：銷售費用3——對的。下個月再把那一個月支付出去借：銷售費用1，貸：長期待攤費用1
薇老師
2023 04/27 15:15
相當(dāng)于，全年長期待攤費用9萬，銷售費用也是進(jìn)了9萬。
84785011
2023 04/27 15:20
你意思是我之前處理的這些分錄都沒問題？那下個月再把那減免的1萬塊錢支付出去，這個分錄我不會寫，貸方肯定是銀行存款啊，借方如果走長期待攤費用，相當(dāng)于全年的銷售費用是9萬，而長期待攤費用是8萬，實際應(yīng)該都是9萬才對
薇老師
2023 04/27 15:22
而長期待攤費用是8萬——怎么會是8萬，前面少計了1萬的長期待攤費用？
84785011
2023 04/27 15:35
我是哪里想的不對，下個月再把那1萬支出去，借：長期待攤費用1，貸：銀行存款1，這樣整個算下來的話，長期待攤費用貸方12萬，長期待攤費用借方3+1=4，總數(shù)12-4=8萬，長期待攤費用余額下來是8萬，等于少攤銷了1個月
薇老師
2023 04/27 16:11
如果減免的是3個月，，長期待攤9，減免4個月長期待攤費用8。
84785011
2023 04/27 16:18
實際減免3個月，長期待攤費用應(yīng)該是9，可是減免的那1個月長期待攤費用做在借方，相當(dāng)于沖了4個月，長期待攤費用是8啊
薇老師
2023 04/27 16:29
長期待攤費用是8，——已攤了4個月，以前多攤了，
薇老師
2023 04/27 16:30
找出前面攤銷的憑證，看是不是多攤了的。
84785011
2023 04/27 17:00
沒多攤啊，我說的是一個業(yè)務(wù)，下個月再把那1萬支出去，借：長期待攤費用1，貸：銀行存款1，這樣整個算下來的話，長期待攤費用貸方12萬，長期待攤費用借方3+1=4，總數(shù)12-4=8萬，長期待攤費用余額下來是8萬啊
薇老師
2023 04/27 17:25
如沒多攤，那借貸方一定都是9萬，雙方出現(xiàn)8與9那就是記賬有差異，要么多攤了。要么多付了。
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