問(wèn)題已解決

老師，高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購(gòu)置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除。那這些設(shè)備折舊入的研發(fā)費(fèi)用，還要進(jìn)行加計(jì)扣除嗎？如果加計(jì)的話不就重復(fù)加計(jì)了？如果研發(fā)費(fèi)用不加計(jì)的話，在所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何調(diào)整研發(fā)費(fèi)用呢？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/26 21:56
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！老師正在看題目
2023 04/26 22:09
丁小丁老師
2023 04/26 22:12
您好！這個(gè)是一次性扣除并加計(jì)扣除100%，折舊不能再加計(jì)扣除了，在填寫研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除時(shí)，不能包含這部分的折舊
84784973
2023 04/26 22:17
那在對(duì)應(yīng)的所得稅匯算清繳表上如何體現(xiàn)呢，是這個(gè)表上標(biāo)紅的地方不填數(shù)據(jù)嗎？
丁小丁老師
2023 04/27 08:59
您好！是的，這里的折舊不包含這個(gè)固定資產(chǎn)的折舊
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