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請問老師,2021年計提存貨跌價準(zhǔn)備,企業(yè)所得稅匯算清繳全部調(diào)增處理了,然后企業(yè)2022年做了圖片的分錄,請問2022年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢?

84785035| 提問時間:2023 04/26 21:34
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
晚上好啊,這個分錄是2023年1月錄入的,跟2022年分錄科目一么一樣只是金額為負(fù)是不是啊。我怕回答錯了給您誤導(dǎo),所以問清楚一下
2023 04/26 21:43
84785035
2023 04/26 21:50
老師,圖片是2022年的分錄。21年的時候存貨計提了跌價準(zhǔn)備,但是2022年的時候這批存貨有賣出了。所以財務(wù)做了上面的分錄,但是我我報稅,這部分因為21年計提存貨跌價準(zhǔn)備的時候,我全部調(diào)增了,22年這批計提存貨跌價準(zhǔn)備的存貨賣出了。我需要在22年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候調(diào)減嗎
廖君老師
2023 04/26 22:12
您好,不好意思啊,剛才有事離開電腦了,沒有及時回復(fù)請您原諒。? 21年調(diào)增了(因為 借:資產(chǎn)減值損失),但22年這個分錄把利潤又減少了(借 成本 為負(fù)),22年度匯繳還得調(diào)增了 您看我的理解有錯么
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