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小規(guī)模個體工商戶開具直播服務(wù)費的普通發(fā)票，稅率應(yīng)該選擇免稅還是1%？
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你好，小規(guī)模個體工商戶開具直播服務(wù)費的普通發(fā)票，稅率應(yīng)該選1%
2023 04/26 19:22
84785026 
2023 04/26 19:24
那到時候申報增值稅的話是減免稅額填寫開具的金額么？現(xiàn)在增值稅不是有稅收優(yōu)惠的么？
鄒老師 
2023 04/26 19:25
你好，如果季度收入低于30萬，減免稅額=含稅金額/1.01*1%，這種情況是免征增值稅的?
84785026
2023 04/26 19:26
老師，那我減免的稅額記賬的話應(yīng)該怎么記賬呀？
鄒老師
2023 04/26 19:28
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84785026
2023 04/26 19:45
那這個減免增值稅是需要算到利潤里面交個人所得稅的么？
鄒老師
2023 04/26 19:46
你好，減免增值稅，需要計入利潤總額，申報生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅?
84785026
2023 04/26 20:03
老師，我還想問一下，如果季度開票金額大于30萬的話，增值稅是怎么繳納的呀？
鄒老師
2023 04/26 20:03
你好，小規(guī)模個體工商戶，季度收入大于30萬，增值稅=不含稅收入*1%?
84785026
2023 04/26 20:11
那這個繳納的增值稅是不是全額繳納呀？就沒有減免的稅收優(yōu)惠了呀？
鄒老師
2023 04/26 20:12
你好，是的，是這樣的
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