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問題已解決
公司2022年向市慈善協(xié)會捐款助學(xué)基金5萬，已計入營業(yè)外支出，可以全額扣除嗎，在企業(yè)所得稅匯算申報表中：A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中填哪里合適
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué) 你好 捐贈支出扣除限額不得超過公司利潤總額的12%，這個5萬沒超過可以限額可以扣除，超過限額不得扣除。
2023 04/26 16:46
加菲貓老師 
2023 04/26 16:51
A105070 填在二、限額扣除的公益性捐贈（3+4+5+6）
6、本年（ 年） 賬載金額5萬 按稅收規(guī)定計算的扣除限額 （利潤總額*12%） 稅收金額 賬載金額和按稅收規(guī)定計算的扣除限額 兩個小的金額；
如果賬載金額5萬小于按稅收規(guī)定計算的扣除限額 （利潤總額*12%） 稅收金額填5萬元
如果賬載金額5萬大于按稅收規(guī)定計算的扣除限額 （利潤總額*12%） 稅收金額填（利潤總額*12%），此時要有納稅調(diào)增金額 就是5萬元-（利潤總額*12%）
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