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問(wèn)題已解決
第四小題應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅怎么算？
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您好，題目正在計(jì)算中，請(qǐng)稍等。
2023 04/26 16:20
羅雯老師 
2023 04/26 16:24
您好，匯兌損失可以據(jù)實(shí)扣除，不用納稅調(diào)整。
境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得額＝70－50＋5.80＋7.5＝33.3（萬(wàn)元）
該企業(yè)2012年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅＝33.3×25%＋50÷（1－20%）×（25%－20%）＝11.45（萬(wàn)元）
84785044 
2023 04/26 16:30
投資收益50萬(wàn)，為什么要減？
84785044
2023 04/26 16:32
第二步不知道怎么算
羅雯老師
2023 04/26 16:35
一般境外子公司,屬于我國(guó)法律規(guī)定的"非居民企業(yè)",按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定,非居民企業(yè),僅就其來(lái)源于境內(nèi)的所得,才需要繳納企業(yè)所得稅，境外子公司,業(yè)務(wù)都是在境外,其經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn),不需要再?lài)?guó)內(nèi)申報(bào)所得稅.
84785044
2023 04/26 16:41
50÷(1-20%)，不知道為什么
羅雯老師
2023 04/26 16:52
您好，境內(nèi)的需要-50。但如果不區(qū)分境內(nèi)境外，計(jì)算企業(yè)的企業(yè)所得稅那就需要加境外的所得稅，但因?yàn)檫@部分在境外已經(jīng)交過(guò)20%，所以需要將它還原為應(yīng)稅收入。就需要除以（1-20%）
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