問(wèn)題已解決

某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人按月申報(bào)增值稅，符合留抵退稅條件，2019年9月申請(qǐng)留抵退稅，相關(guān)資料如下: (1) 2019年3月期末留抵為100萬(wàn)元; (2) 2019年9月期末留抵稅額188萬(wàn)元。 (3) 2019年4-9月已抵扣的專用發(fā)票、海關(guān)繳款書注明的稅額666萬(wàn)，同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為740萬(wàn)元。 則該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額為

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/26 15:31
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 答案:第一步:計(jì)算進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例。進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例=666÷(666+74 )=90%第二步:計(jì)算增量留抵稅額。增量留抵稅額=188-100=88(萬(wàn)元 )第三步:允許退還的增量留抵稅額。允許退還增量留抵稅額=88×90%×60%=47.52(萬(wàn)元 )
2023 04/26 15:37
84785023
2023 04/26 15:44
不對(duì)吧 都沒(méi)有這個(gè)答案
星河老師
2023 04/26 15:51
同學(xué) 你好 題目選項(xiàng)我看看。
84785023
2023 04/26 15:53
A.52.8 B.79.2 C.62.8 D.112.8 選項(xiàng)在這里
星河老師
2023 04/26 16:31
同學(xué) 答案:第一步:計(jì)算進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例。進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例=666÷740=90%第二步:計(jì)算增量留抵稅額。增量留抵稅額=188-100=88(萬(wàn)元 )第三步:允許退還的增量留抵稅額。允許退還增量留抵稅額=88×90%=79.2(萬(wàn)元 )
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