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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我小規(guī)模，22年底與對(duì)方簽定了一份維保合同，并向?qū)Ψ介_(kāi)出了發(fā)票，合同期限是22年12月24日至23年12月23日。合同款項(xiàng)對(duì)方己在23年2月到位。去年12月會(huì)計(jì)將這合同的收入也計(jì)入到22年的收入中，請(qǐng)問(wèn)：現(xiàn)在匯算清繳需要調(diào)嗎，怎么調(diào)？如果調(diào)了，23年又如何確認(rèn)收入？一季度己報(bào)稅，從四月起，賬務(wù)上應(yīng)怎么操作？謝您回復(fù)。
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你好； 你22年是全額已經(jīng)足了收入報(bào)稅了嗎？ 才好判斷的??
2023 04/25 15:54
84784967 
2023 04/25 16:01
老師好，小規(guī)模，22年是減免增值稅的。在第四季度報(bào)稅時(shí)做收入上報(bào)了。
84784967
2023 04/25 16:02
也就是這份合同的收入己在四季度做收入上報(bào)了。
meizi老師 
2023 04/25 16:05
你好1；? ?是的； 要及時(shí)去報(bào)數(shù)據(jù)的；? ?全額做了收入嗎 ？? 那你還得去紅沖收入的； 應(yīng)該按 服務(wù)按月去做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的??
84784967
2023 04/25 16:45
老師，一是現(xiàn)在匯算清繳，我應(yīng)怎么調(diào)？二是賬上如何去紅沖收入？謝老師能具體分錄下，謝謝！
meizi老師
2023 04/25 16:45
你好；? ? ? 先按照賬上做的全額金額正常報(bào)稅； 之后 去紅沖分錄。 在調(diào)減? ?
84784967
2023 04/25 17:36
需要在匯算清繳的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中填寫(xiě)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入表（A105020表）么？如果填這表：賬載金額，是填合同上的款項(xiàng)么？稅收金額呢？去年全免稅，那也是賬載金額呀，那調(diào)增調(diào)減金額就不存在？然后在23年賬上紅沖去年的收入，在按月分?jǐn)傋鍪杖敕咒洠恳患径鹊膱?bào)表可以不變么？謝回復(fù)。
meizi老師
2023 04/25 17:37
你好1； 賬載金額按照你賬上金額來(lái)寫(xiě) ；? ?相當(dāng)于是22年全額 報(bào)收入去 ； 然后23年紅沖收入； 在去調(diào)減??
84784967
2023 04/25 18:52
老師好，先匯算清繳，在收入中填報(bào)A105020表是嗎？這個(gè)表僅填寫(xiě)合同金額和本年賬載金額，這兩個(gè)是相等的，表后的納稅調(diào)整金額就是負(fù)數(shù)。這就意味著22年在匯算清繳中收入減少了，是么？然后，在23年的賬上，一季度己報(bào)稅，在四月份，紅沖全部收入，再做1-4月收入，那做在今年的收入，要繳1%增值稅？？謝您再指導(dǎo)。
meizi老師
2023 04/25 18:56
你好 ； 是的； 按照你實(shí)際收入與正常去報(bào) ；? ?等著? ?23年 紅沖收入 在去調(diào)減??
84784967
2023 04/25 20:23
老師，去年合同簽訂后開(kāi)出了發(fā)票，當(dāng)時(shí)分錄：借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。今年2月對(duì)方打款過(guò)來(lái)，做了：借銀行存款 貸應(yīng)收賬款。現(xiàn)在若紅沖及再重新確認(rèn)收入，您看分錄對(duì)么，紅沖：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸預(yù)收賬款 確認(rèn)今年1-4月收入的分錄我不知道，謝您指導(dǎo)。
meizi老師
2023 04/26 09:02
你好；? 你去年沒(méi)有做稅額部分的科目嗎 ；? ?那你就做 ；? ?借銀行存款； 金額負(fù)數(shù)； 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)； 金額負(fù)數(shù)? ?
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