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#提問#以前年度的房屋租金進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好，是什么原因?qū)е??房屋租金的進(jìn)項(xiàng)稅額要做轉(zhuǎn)出處理呢？?
2023 04/24 18:26
84785041 
2023 04/24 18:29
是這樣的老師，去年交的房屋租金，由于出租方開頭名稱換了，也就是沖紅了一個(gè)月的金額和進(jìn)項(xiàng)稅，開的負(fù)數(shù)發(fā)票，然后又已新公司的名稱重新開具了一張正數(shù)發(fā)票，現(xiàn)在賬務(wù)處理有點(diǎn)迷糊
鄒老師 
2023 04/24 18:30
你好
這種情況應(yīng)當(dāng)根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是做轉(zhuǎn)出處理。
然后根據(jù)重新開具的正數(shù)發(fā)票，再做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄就是了?
84785041
2023 04/24 18:31
您能受累寫個(gè)分錄么
鄒老師
2023 04/24 18:33
你好
這種情況應(yīng)當(dāng)根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是做轉(zhuǎn)出處理。
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
然后根據(jù)重新開具的正數(shù)發(fā)票，再做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄就是了?
借：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目?
84785041
2023 04/24 18:35
老師不涉及銀行存款科目
84785041
2023 04/24 18:36
就是一張負(fù)數(shù)發(fā)票，和一張正數(shù)發(fā)票，不涉及銀行和現(xiàn)金
鄒老師
2023 04/24 18:55
你好，去年交的房屋租金（不涉及銀行和現(xiàn)金），那是通過什么方式支付的房租呢？?
84785041
2023 04/24 18:57
是銀行存款支付的，但是這筆沖紅，只是重新調(diào)整的發(fā)票
鄒老師
2023 04/24 19:00
你好，既然是通過?銀行存款支付的，那重新調(diào)整的發(fā)票科目也是通過? 銀行存款? 科目核算才是的。
84785041
2023 04/24 19:03
那銀行流水并沒有這筆款，只是走賬務(wù)處理么
鄒老師
2023 04/24 19:04
你好，是的，是這樣的
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