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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好,我司對(duì)外商戶電費(fèi)收入為5000元,實(shí)際收到商戶繳納電費(fèi)1萬(wàn)元,已按1萬(wàn)元開具了發(fā)票,對(duì)于預(yù)收部分如何進(jìn)行賬務(wù)處理
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速問(wèn)速答你好,您是提前收款了嗎?
2023 04/23 14:18
84785007
2023 04/23 14:30
是的,商戶多交了一部分電費(fèi),但是實(shí)際當(dāng)月確認(rèn)收入的沒(méi)有這么多
玲老師
2023 04/23 14:35
收款時(shí)借銀行存款貸預(yù)收賬款。確認(rèn)收入,借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
然后交給電業(yè)局的部分是成本,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
84785007
2023 04/23 14:38
實(shí)際情況下,開發(fā)票應(yīng)該是按實(shí)際收到款金額,還是應(yīng)該按照確認(rèn)收入金額來(lái)開具啊?
玲老師
2023 04/23 14:52
另收款日期的按照約定,收款日期確認(rèn)收入。
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