問題已解決
老師,繳納社保和計提社保時的分錄
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時????????????????
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分)
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 04/22 14:49
84784952
2023 04/22 14:54
我們工資都不是按月按時發(fā)的,那我每月扣社保的時候可以不另外計提,直接,借管理費用-社會保險,貸銀行存款嗎
家權老師
2023 04/22 14:55
不管你是否按月發(fā),都是一樣的步驟哈。先計提在發(fā)
閱讀 323