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為什么交住房公積金的會計分錄是這個借：其他應(yīng)付款和管理費用 貸：銀行存款
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他公司承擔部分沒計提直接做管理費
2023 04/21 17:15
84784972 
2023 04/21 18:06
什么意思？可以舉例說明嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/21 18:07
正常的做賬是先要計提的的哈
84784972
2023 04/21 18:17
怎么計提？可以寫一個分錄嗎？
家權(quán)老師
2023 04/21 18:18
規(guī)范的做法：
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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