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老師,2922年度匯算清繳時(shí),年末計(jì)提了2023年1月要發(fā)的2022年12月工資,職工薪酬的賬載,實(shí)際發(fā)生數(shù)怎么寫?賬載:管理費(fèi)記工資數(shù),實(shí)際發(fā)生:去掉:計(jì)提應(yīng)付2022年12月工資?

84785025| 提問時(shí)間:2023 04/20 10:19
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,也就是你12月末計(jì)提了12月末的工資,這個(gè)是正確的,是計(jì)提的不對(duì)嗎?
2023 04/20 10:22
84785025
2023 04/20 10:26
數(shù)是是對(duì)的啊!但相當(dāng)于,2022年多記了管理費(fèi),12月工資實(shí)際沒發(fā)。我們是次月初發(fā)上月工資,因此,2022年12月是發(fā)了11月的工資,202201是發(fā)的2021年12月,但是當(dāng)月計(jì)提的
郭老師
2023 04/20 10:28
好,這個(gè)沒有問題,正確的可以,只要匯算清交之前發(fā)下去就可以了。
84785025
2023 04/20 10:37
相當(dāng)于2022年的管理費(fèi)里多了計(jì)1個(gè)月工資費(fèi)用,即2022年12月的。我們一般是當(dāng)月計(jì)提(上月),當(dāng)月發(fā)(上月的),只是在年末,計(jì)提了下月要發(fā)的(12月)工資數(shù),這個(gè)是沒發(fā)放的,是應(yīng)付工資,在2023年1月已發(fā)下去了。這個(gè)不需要調(diào)整,即匯算清繳前已實(shí)施完成,賬載和實(shí)發(fā)一樣,您說的是這意思?
郭老師
2023 04/20 10:38
賬載金額,看你賬上計(jì)提的13個(gè)月的工資 實(shí)際金額和稅收金額需要減去第13個(gè)月的工資。
84785025
2023 04/20 10:59
那這樣會(huì)產(chǎn)生納稅調(diào)增?
郭老師
2023 04/20 11:00
是的,需要納稅調(diào)增,因?yàn)槟愣嘤?jì)提了一個(gè)月。
84785025
2023 04/20 11:54
但是我匯算清繳前發(fā)放了,而且發(fā)放當(dāng)月沒有再計(jì)提,只是:應(yīng)付工資,貸:銀行存款。這樣應(yīng)該不用調(diào)?老師
郭老師
2023 04/20 11:56
需要調(diào)整的,你不是近期了,一月份的。
郭老師
2023 04/20 11:56
需要調(diào)整的,你不是計(jì)提了一月份 我們一般是當(dāng)月計(jì)提(上月),當(dāng)月發(fā)(上月的)
郭老師
2023 04/20 11:56
這個(gè)是你自己說的,你看一下吧。
郭老師
2023 04/20 11:57
意思是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月12月份的,在一月份支付下去,不需要調(diào)整,但是你硬說是你計(jì)提了13個(gè)月。
84785025
2023 04/20 12:03
是2023年1月份就發(fā)了2022年的多計(jì)提的工資,202301月當(dāng)月,沒有再計(jì)提。沒有重復(fù)多計(jì)提。就像我在12月多計(jì)了其管理費(fèi),票未到或1月才開,但我202301票回來了,我貼到了2022年的憑證里,就可以不用調(diào)增,是不是同理?
郭老師
2023 04/20 12:08
不是一個(gè)道理的,因?yàn)榘凑账鶎倨?023年一月份的工資,他就在2023年抵扣,不能提前到2022年抵扣。
郭老師
2023 04/20 12:08
發(fā)票也不能隨便抵扣的,就像是它屬于2023年的費(fèi)用,你能做到2022年嗎?即使你付款了也不行。
郭老師
2023 04/20 12:09
得根據(jù)他的所屬期來。
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