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老師，您好！民辦幼兒園提取發(fā)展基金，會計分錄怎么做？
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?借:非限定性凈資產(chǎn) 貸:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
2023 04/19 17:54
84784984 
2023 04/19 17:55
提取后怎么使用，怎么做會計分錄呢
家權(quán)老師 
2023 04/19 17:57
使用時做相反的分錄就是了
84784984
2023 04/19 17:59
做相反分錄？那我支出時的現(xiàn)金或銀行存款怎么做？
家權(quán)老師
2023 04/19 18:04
借：成本費用等
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
84784984
2023 04/19 18:06
那這樣做的話，也看不出我使用了的啊， 貸:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金中的數(shù)據(jù)沒有變啊
家權(quán)老師
2023 04/19 18:07
借：限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
貸：非限定性凈資產(chǎn)
84784984
2023 04/19 18:10
老師，我使用這個發(fā)展基金時，肯定會涉及到貨幣資金啊，這個分錄是不是不對哦
家權(quán)老師
2023 04/19 18:15
借：限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
貸：非限定性凈資產(chǎn)
借：成本費用等
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
同時做2筆
84784984
2023 04/19 18:22
哦哦，是這樣做哈！那這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)是不是和業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)變動數(shù)不一致？
家權(quán)老師
2023 04/19 20:34
是的，他們的變動是一致的
84784984
2023 04/19 20:38
那資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動表的勾稽關(guān)系就對不上了哦，本應(yīng)該是資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)減期初數(shù)應(yīng)該等于業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)變動數(shù)，那對不上該怎么做呢
84784984
2023 04/19 20:38
那資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動表的勾稽關(guān)系就對不上了哦，本應(yīng)該是資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)減期初數(shù)應(yīng)該等于業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)變動數(shù)，那對不上該怎么做呢
家權(quán)老師
2023 04/19 20:40
就按實際做賬的填報就是了哈，怎么做賬，就怎么填。
84784984
2023 04/19 20:48
但是，在稅務(wù)這邊就解釋不了，就是說你勾稽關(guān)系不對，
家權(quán)老師
2023 04/19 20:52
賬就是這么做的，怎么就解釋不了了？你給他說做了筆導(dǎo)致的
借：限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
貸：非限定性凈資產(chǎn)
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