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問題已解決
老師你好，公司成立一來，就一直沒有收益，公司21年12月考試參保，就一直沒有繳納，然后21年到現(xiàn)在我都忘記計(jì)提社保了，全部計(jì)提放今年行嗎？公司現(xiàn)在也還處在籌備期
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你好，可以補(bǔ)在今年計(jì)提的。
2023 04/19 14:25
84784971 
2023 04/19 15:00
那就把之前全部金額補(bǔ)計(jì)提到這個(gè)月分來嗎？
84784971
2023 04/19 15:00
分錄怎么做呢？
玲老師 
2023 04/19 15:02
單位和個(gè)人的部分都沒有做賬嗎？
84784971
2023 04/19 18:35
是的都沒有做
玲老師
2023 04/19 18:45
?你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:以前年度損益 調(diào)整 一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2023 04/19 18:46
社保和個(gè)稅都寫了 沒有個(gè)稅就不用寫就行?
84784971
2023 04/19 18:55
個(gè)人部分和公司部分都優(yōu)公司承擔(dān)呢，因?yàn)榍防U太久公司答應(yīng)又公司全部支付
玲老師
2023 04/19 18:56
那就全部計(jì)入以前年度損益調(diào)整。然后匯算清繳納稅調(diào)整就行了，企業(yè)承擔(dān)個(gè)人部分不能稅前扣除。
84784971
2023 04/19 19:08
匯算清繳也要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整呢？
玲老師
2023 04/19 19:11
單位承擔(dān)個(gè)人部分的這個(gè)納稅調(diào)整，填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表的27行。
84784971
2023 04/19 19:12
就是個(gè)人部分需要調(diào)整而已是嗎，其他的匯算清繳不用調(diào)整嗎？
玲老師
2023 04/19 19:17
這筆業(yè)務(wù)這樣處理是對(duì)的。
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