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請問匯算清繳后，剛好補(bǔ)交的所得稅與退的所得稅一樣，這樣需要怎么做賬？
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呃，你好不明白這種情況是怎么出現(xiàn)的？明明是需要退水，怎么還需要補(bǔ)繳呢？
2023 04/18 08:40
小寶老師 
2023 04/18 08:40
退稅也是去年的嗎？
84784967 
2023 04/18 08:52
退稅是2022年預(yù)交企業(yè)所得稅，因為有無票支出，做得納稅調(diào)增
小寶老師
2023 04/18 08:54
補(bǔ)交企業(yè)所得稅會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整； 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸：銀行存款；借：利潤分配——未分配利潤；貸：以前年度損益調(diào)整。
1.收到退稅款 借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤
84784967
2023 04/18 09:13
現(xiàn)在是做的納稅調(diào)增應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅剛好沖平了退稅款
小寶老師
2023 04/18 09:15
你可以申報一下，看看有沒有需要繳納的稅款，如果沒有的話，應(yīng)該是剛好能夠相抵。
84784967
2023 04/18 09:31
是剛好相抵的，那么這塊還需要賬務(wù)處理嗎
小寶老師
2023 04/18 09:34
那就不用做賬務(wù)處理了。
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