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請問老師，員工談的是稅后工資，員工個人承擔的社保公積金和個稅，全部由公司承擔了，如何做分錄？
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你好? 借管理費用，貸應付工資，借應付，貸銀行? 個人部分年報時要調(diào)整?
2023 04/17 14:34
84784949 
2023 04/17 14:35
個人部分，應該出什么科目明細呢？
玲老師 
2023 04/17 14:42
你好，不用單獨體現(xiàn)個人的明細了，就直接體現(xiàn)到。社保就行。
玲老師
2023 04/17 14:42
社保和公積金記一個明細社保就行。
84784949
2023 04/17 14:49
比方說支付社保/公積金的分錄就是直接全部計入管理費用嗎？
正常分別承擔做如下分錄：
借：管理費用-社保 6
其他應付款-社保 2
貸：銀行 8
全部由公司承擔做如下分錄：
借：管理費用 8
貸：銀行 8
玲老師
2023 04/17 14:53
因為全部單位承擔了，你就不用再體現(xiàn)其他應收款了。匯算清繳直接調(diào)整就行。
84784949
2023 04/17 14:56
本應該員工承擔的2，其實相當于另外一種福利形式，匯算清繳就調(diào)增出來，對吧
84784949
2023 04/17 14:58
那本應代扣的個稅，也是公司承擔了，是做管理費用-稅金，還是營業(yè)外支出呢？匯算清繳也是需要調(diào)增吧
玲老師
2023 04/17 15:06
是的，這兩個原理是一樣的，都要納稅調(diào)整。
84784949
2023 04/17 15:09
好的，謝謝老師
玲老師
2023 04/17 15:12
?你好同學：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！
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