00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳交的企業(yè)所得稅，要計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用還是去年的費(fèi)用呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，匯算清繳交的企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
不是當(dāng)年的費(fèi)用?
2023 04/17 10:53
84784969 
2023 04/17 11:50
可是匯算清繳我已經(jīng)做完了 還要涉及調(diào)增么
鄒老師 
2023 04/17 11:51
你好，這個(gè)是匯算清繳本身補(bǔ)繳的 所得稅，這個(gè)（?所得稅）不需要做調(diào)增處理啊?
84784969
2023 04/17 11:51
不應(yīng)該去計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用了么
鄒老師
2023 04/17 11:52
你好，這個(gè)不應(yīng)該計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用。
84784969
2023 04/17 11:56
計(jì)入以前年度損益調(diào)整的話 就不能計(jì)入結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 不能抵減當(dāng)年的收入了嘛
鄒老師
2023 04/17 11:57
你好，是的，是這樣的
以前年度損益調(diào)整，是結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784969
2023 04/17 12:12
那賬上的未分配利潤(rùn)跟稅務(wù)系統(tǒng)上的申報(bào)表的未分配利潤(rùn)不一樣啦 有影響么
鄒老師
2023 04/17 12:58
你好，發(fā)生了這個(gè)事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
閱讀 236
描述你的問題，直接向老師提問
489
意見反饋
