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問題已解決
老師，上個(gè)月(2月份)有兩張綠色抵扣聯(lián)我沒有認(rèn)證，當(dāng)時(shí)做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，3月份我把它認(rèn)證抵扣了，請(qǐng)問怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，你現(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。
2023 04/17 09:36
84784975 
2023 04/17 09:48
這樣做了之后我的3月份進(jìn)項(xiàng)稅額就大于銷項(xiàng)稅額，形成了期末留抵，接下來又該怎么處理呢？因?yàn)槲覜]做過一般納稅人的賬，所以很多東西有點(diǎn)不明白，麻煩老師詳細(xì)指導(dǎo)一下，感謝！
宋生老師 
2023 04/17 09:50
你好，這個(gè)留底就放在表上面就可以了，不用單獨(dú)再去做分錄。
84784975
2023 04/17 09:56
老師說的表是指我在電子稅務(wù)局里的增值稅納稅申報(bào)表嗎？
宋生老師
2023 04/17 09:56
你好，是的，就是增值稅申報(bào)表
84784975
2023 04/17 10:01
哦，好的！還有就是老師剛剛說的，借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，這張憑證后面需要附件嗎？
宋生老師
2023 04/17 10:03
你好你可以把勾選的那個(gè)表或者打明細(xì)出來做附件都可以的。
84784975
2023 04/17 10:11
好的，老師！如果像老師剛剛講的期末留抵不用做賬務(wù)處理的話，現(xiàn)在個(gè)問題就是我的賬上，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 借方，和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)的貸方，都有余額，一直掛著了，這該怎么辦呢？
宋生老師
2023 04/17 10:13
你好，按現(xiàn)在的要求，就是掛在上面就可以了，沒有要求處理。
84784975
2023 04/17 10:21
老師，那如果后期留抵使用了，該怎么處理呢？
宋生老師
2023 04/17 10:25
這個(gè)不用怎么處理，比如說你下個(gè)月體檢了，這部分之后還要交稅，那么你就做對(duì)應(yīng)的交稅的分錄就好了。
84784975
2023 04/17 10:36
好的，謝謝老師！老師想問一下小規(guī)模和一般納稅人在做稅務(wù)申報(bào)時(shí)，企業(yè)所得稅申報(bào)上有區(qū)別嗎？
宋生老師
2023 04/17 10:44
企業(yè)所得稅上面沒有區(qū)別。
84784975
2023 04/17 10:46
好的，謝謝！
宋生老師
2023 04/17 10:55
你好，不用客氣的了。
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