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老師，上個月(2月份)有兩張綠色抵扣聯(lián)我沒有認證，當(dāng)時做的是，借：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額，3月份我把它認證抵扣了，請問怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，你現(xiàn)在借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額。貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，待認證進項稅。
2023 04/17 09:36
84784975 
2023 04/17 09:48
這樣做了之后我的3月份進項稅額就大于銷項稅額，形成了期末留抵，接下來又該怎么處理呢？因為我沒做過一般納稅人的賬，所以很多東西有點不明白，麻煩老師詳細指導(dǎo)一下，感謝！
宋生老師 
2023 04/17 09:50
你好，這個留底就放在表上面就可以了，不用單獨再去做分錄。
84784975
2023 04/17 09:56
老師說的表是指我在電子稅務(wù)局里的增值稅納稅申報表嗎？
宋生老師
2023 04/17 09:56
你好，是的，就是增值稅申報表
84784975
2023 04/17 10:01
哦，好的！還有就是老師剛剛說的，借：應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額。貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，待認證進項稅，這張憑證后面需要附件嗎？
宋生老師
2023 04/17 10:03
你好你可以把勾選的那個表或者打明細出來做附件都可以的。
84784975
2023 04/17 10:11
好的，老師！如果像老師剛剛講的期末留抵不用做賬務(wù)處理的話，現(xiàn)在個問題就是我的賬上，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 借方，和應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)的貸方，都有余額，一直掛著了，這該怎么辦呢？
宋生老師
2023 04/17 10:13
你好，按現(xiàn)在的要求，就是掛在上面就可以了，沒有要求處理。
84784975
2023 04/17 10:21
老師，那如果后期留抵使用了，該怎么處理呢？
宋生老師
2023 04/17 10:25
這個不用怎么處理，比如說你下個月體檢了，這部分之后還要交稅，那么你就做對應(yīng)的交稅的分錄就好了。
84784975
2023 04/17 10:36
好的，謝謝老師！老師想問一下小規(guī)模和一般納稅人在做稅務(wù)申報時，企業(yè)所得稅申報上有區(qū)別嗎？
宋生老師
2023 04/17 10:44
企業(yè)所得稅上面沒有區(qū)別。
84784975
2023 04/17 10:46
好的，謝謝！
宋生老師
2023 04/17 10:55
你好，不用客氣的了。
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