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老師：一，增值稅申報表主表小微企業(yè)免稅銷售額（10）不含稅收入（含稅收入/1.03）.小微企業(yè)免稅額：不含稅收入*0.03，是這樣填寫嗎？
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含稅的收入除以1.01，如果是無票收入，如果是開了發(fā)票的，你看下你發(fā)票上的不含稅金額
免稅的稅額是按照不含稅的銷售額乘以3%
2023 04/16 15:24
84785004 
2023 04/16 15:30
我們就收了113505.67的管理費收入，沒開發(fā)票。那么主表的10小微企業(yè)免稅銷售額就是113505.67除以1.01，本期免稅額就是113505.67/1.01*0.03，是這樣填寫嗎？
郭老師 
2023 04/16 15:32
對的，是的，是這么做的。
84785004
2023 04/16 15:35
那么增值稅減免稅申報明細表中，本期的發(fā)生額是113505.67/1.01*2%這樣填嗎？
郭老師
2023 04/16 15:37
不繳稅減免表不用填寫。
84785004
2023 04/16 15:48
老師：分錄借：應收賬款113505.67
貸：主營業(yè)務收入113505.67/1.01=112381.85
貸：應交稅金～應交增值稅：113505.67/1.01*0.01=1123.82
借：應交稅費：～應交增值稅1123.82
貸：營業(yè)外收入1123.82
這樣對嗎？
郭老師
2023 04/16 15:48
你好對的
是這么做的
84785004
2023 04/16 15:51
那么跟主表申報表的免稅額額113505.67/1.01*0.03=3371.46，應交稅費不一致了
郭老師
2023 04/16 16:13
忽略這個差異就可以的，因為系統(tǒng)里面默認都是3%。
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