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2022.12月計提了企業(yè)所得稅，申報的時候彌補了以前年度虧損，最后沒有繳納這筆稅額。那在2023年一月份的時候需要沖銷這筆計提嗎？
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是的，要沖銷計提的所得稅的
2023 04/15 16:36
84784989 
2023 04/15 16:38
沖銷的時候是
借：所得稅費用
貸：本年利潤-未分配利潤
這樣嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/15 16:48
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：本年利潤-未分配利潤
84784989
2023 04/15 16:56
按照這個分錄記賬后，資產(chǎn)負債表的未分配利潤本年累計?利潤表的本年累計為什么不等于資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末余額？金額剛好相差這筆稅費
家權(quán)老師
2023 04/15 16:58
不用管的，很正常的哈
84784989
2023 04/15 17:00
這兩項相加是可以不用相等的嗎？
家權(quán)老師
2023 04/15 17:04
是的，可以是不相等的哈
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