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老師,這個題目講解一下

84784970| 提問時間:2023 04/15 09:15
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來來老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 因為問的是所得稅 500*0.25=125
2023 04/15 09:24
來來老師
2023 04/15 09:25
題目問應(yīng)交所得稅,是當(dāng)期應(yīng)交所得稅,此時不用考慮遞延所得稅,應(yīng)交所得稅=當(dāng)期所得稅×所得稅稅率 如果是所得稅費用,就要考慮遞延所得稅
84784970
2023 04/15 09:46
那所得稅費用計算公式是什么?
來來老師
2023 04/15 09:51
所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費用 本題是125-(10-5)=120 1,確認(rèn)可抵扣暫時性差異: 借 遞延所得稅資產(chǎn); 貸 所得稅費用-遞延所得稅費用。 2,可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回: 借 所得稅費用-遞延所得稅費用; 貸 遞延所得稅資產(chǎn)。 遞延所得稅負(fù)債與此剛好相反。
來來老師
2023 04/15 09:52
所得稅費用=應(yīng)交稅費+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
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