00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
接手會(huì)計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)上一個(gè)會(huì)計(jì)不做銀行存款的賬，導(dǎo)致銀行存款實(shí)際余額和賬本對(duì)不上，接手以后應(yīng)該怎么處理，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，發(fā)現(xiàn)上一個(gè)會(huì)計(jì)不做銀行存款的賬，就需要把沒有做的分錄補(bǔ)上才是的??
2023 04/14 17:56
84784994 
2023 04/14 17:57
不能直接做以前年度損益調(diào)整嗎？一筆一筆做死人了，又不止一筆
鄒老師 
2023 04/14 18:00
你好，不能直接做以前年度損益調(diào)整的。
因?yàn)檫€不知道與銀行對(duì)應(yīng)的是什么科目呢，如果對(duì)應(yīng)是 應(yīng)收賬款，而調(diào)整計(jì)入?以前年度損益調(diào)整 這樣顯然是錯(cuò)誤的啊
84784994
2023 04/14 18:02
沒有業(yè)務(wù)量，多是銀行對(duì)公手續(xù)費(fèi)服務(wù)費(fèi)利息費(fèi)之類的
鄒老師
2023 04/14 18:03
你好，手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、利息費(fèi)，這些是通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
84784994
2023 04/14 18:05
分錄是什么，可以哦具體說一下嗎，相同性質(zhì)的可以一次性通過一個(gè)分錄做完嗎？
鄒老師
2023 04/14 18:06
你好，相同性質(zhì)的可以一次性通過一個(gè)分錄做完的?
手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、利息費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)
以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息
以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用（某某服務(wù)費(fèi)）
貸：銀行存款?
84784994
2023 04/14 18:12
從銀行開戶就沒有銀行存款記錄的，怎么做一開始的賬，做損益調(diào)整不也要先有以后存款才可以調(diào)整嗎？
鄒老師
2023 04/14 18:47
你好，從銀行開戶就沒有銀行存款記錄，就需要把沒有做的銀行存款分錄全部補(bǔ)上
84784994
2023 04/14 18:51
可不可以按現(xiàn)有余額直接借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，沒有別的，全是銀行的手續(xù)費(fèi)服務(wù)費(fèi)。
鄒老師
2023 04/14 18:57
你好，不可以直接這樣處理的?
84784994
2023 04/14 19:00
原因？從銀行開戶就沒有銀行存款的記賬，也不存在業(yè)務(wù)往來金額的影響，為什么不可以這樣處理，你的意思要追溯至一開始的銀行存款，然后逐筆收入借銀行存款貸什么？，發(fā)生銀行費(fèi)用怎么做賬，你說清楚了
鄒老師
2023 04/14 19:02
你好，請(qǐng)看你之前的描述，需要分別設(shè)置不同的明細(xì)科目核算。
發(fā)生銀行費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
貸：銀行存款?
84784994
2023 04/14 19:02
一開始收到以后存款呢，你也沒說啊
鄒老師
2023 04/14 19:05
你好，請(qǐng)看我回復(fù)的內(nèi)容，已經(jīng)設(shè)置明細(xì)了啊
一開始收到以后存款，這個(gè)是什么意思？
84784994
2023 04/14 19:07
你要先有銀行存款才有銀行費(fèi)用的啊，一上來就借以前年度損益調(diào)整貸財(cái)務(wù)費(fèi)用的嗎，我問的是一開始收到銀行存款怎么做分錄
鄒老師
2023 04/14 19:10
你好，一開始收到銀行存款，資金是股東投入，還是向個(gè)人借入的呢？?
84784994
2023 04/14 19:13
股東投入的怎么做分錄，借入的怎么做分錄？不會(huì)是借銀行存款，貸實(shí)收資本/其他應(yīng)付款吧，那也不是調(diào)整分錄啊
鄒老師
2023 04/14 19:14
你好
股東投入的，借：銀行存款，貸：實(shí)收資本
借入的怎，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款
這個(gè)就是補(bǔ)做的分錄啊?
閱讀 243
描述你的問題，直接向老師提問
2413
意見反饋
