免費(fèi)問(wèn)答

根據(jù)什么調(diào)

所得稅調(diào)增調(diào)減有哪些 1、福利費(fèi)支出以工資薪金×14%為扣除限額,超過(guò)部分調(diào)增; 2、職工教育經(jīng)費(fèi)以工資薪金×2.5%扣除為限額; 3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以工資薪金×2%為扣除限額; 4、捐贈(zèng)支出以利潤(rùn)總額×12%為扣除限額; 5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)以營(yíng)業(yè)收入的千分之五與業(yè)務(wù)招待費(fèi)×60%兩者較低者為扣除限額; 6、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)以營(yíng)業(yè)收入×15%為扣除限額; 7、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全部調(diào)增; 8、預(yù)提的費(fèi)用,實(shí)際未發(fā)生的,全部調(diào)增; 9、固定資產(chǎn)折舊年限少于稅法規(guī)定的需要調(diào)增; 10、罰款、稅收滯納金需要調(diào)增; 11、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)超過(guò)限額也要調(diào)增. 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十一條 企業(yè)所得稅法第九條所稱公益性捐贈(zèng),是指企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng). 非公益性捐贈(zèng)支出算所得稅的納稅調(diào)增項(xiàng),全額調(diào)增. 調(diào)減項(xiàng)目不多,一般是不征稅收入,免稅收入以及居民企業(yè)之間的投資收益等

有相關(guān)這些的就要調(diào)

向您說(shuō)的這些應(yīng)該根據(jù)什么填

匯算清繳有張明細(xì)表，比如福利費(fèi)支出以工資薪金×14%為扣除限額,，超過(guò)部分調(diào)增

肯定看哪個(gè)表看哪個(gè)數(shù)多了少了的

看你做的會(huì)計(jì)分錄，把相關(guān)的明細(xì)調(diào)出來(lái)，如果沒(méi)超過(guò)就不需要調(diào)

有的沒(méi)有票都暫估入賬了都

暫估的，如果沒(méi)有發(fā)票，也要調(diào)增的

把票要回一半了呢，還怎么做賬然后怎么調(diào)

那你就沖掉一半就可以了

就是把之前做的賬做相反了。然后根據(jù)發(fā)票做賬么

可以做相反的分錄，也可以做負(fù)數(shù)分錄