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21年多計提了企業(yè)所得稅，22年未進行賬務處理，23年應該怎么做
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你好，你多計提了就要沖減
借，以前年度損益調整貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅。金額寫負數就好了。
2023 04/14 14:46
84785043 
2023 04/14 14:50
具體怎么做，例如，21年多計提100元? ?22年未做任何處理，23年怎么做憑證
宋生老師 
2023 04/14 14:52
借，以前年度損益調整-100貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅-100
84785043
2023 04/14 14:56
我們是小企業(yè)準則
84785043
2023 04/14 14:57
而且調整后資產負債表和利潤表的勾稽關系會不對
宋生老師
2023 04/14 14:59
是的，這個是對不上。
84785043
2023 04/14 15:04
那具體應該怎么做呢
宋生老師
2023 04/14 15:09
你好你是不會調是嗎？就是計入以前年度損益調整呢，然后再結轉這個以前年度屬于調整的金額。
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