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問題已解決
老師，請問下這個期初憑證怎么做呀？摘要一般寫什么呢？
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親愛的學(xué)員你好！你的圖片拍的不清晰，麻煩重新上傳一張清晰一點的圖片給老師，方便老師給你解答呢
2023 04/14 10:41
84784963 
2023 04/14 10:45
老師，請問這張看得清嗎？
唐維文 
2023 04/14 10:47
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784963
2023 04/14 10:49
老師，是這樣的，我公司是去年11月注冊的，然后12月開了一張普票，當(dāng)初做的是應(yīng)收賬款，今年2月初才辦好的賬號后這個5萬就轉(zhuǎn)進來了，所以我現(xiàn)在要不是把這個5萬的應(yīng)收沖銷了，這個憑證應(yīng)該怎么做，摘要寫什么呢？
唐維文
2023 04/14 10:52
借：銀行存款 5 貸：應(yīng)收賬款 5 摘要就寫增值稅收款
84784963
2023 04/14 10:54
老師，沒看懂呀，摘要寫增值稅收款？我開的是普票，季度也沒有超過30W.
唐維文
2023 04/14 10:57
你這個增值稅是什么業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅啊
84784963
2023 04/14 10:58
這個5萬的普票是主營業(yè)務(wù)收入呀，然后產(chǎn)生的稅也是所得稅呀。
唐維文
2023 04/14 11:01
那你之前做收入的時候，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）是這樣嘛
84784963
2023 04/14 11:02
沒有哦，之前的憑證是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入的
唐維文
2023 04/14 11:03
你這個稅是后來單獨做的賬，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）是嘛？
84784963
2023 04/14 11:05
沒有增值稅的憑證，只有所得稅的憑證。
84784963
2023 04/14 11:08
然后這個5萬當(dāng)初是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，那這次沖銷是不是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款？摘要寫什么，還是說這筆賬怎么做憑證合適呢？
唐維文
2023 04/14 11:11
你把之前的賬更正一下，你的收入記多了，借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784963
2023 04/14 11:12
去年開的普票是免稅的票呀，還有應(yīng)交稅費？
唐維文
2023 04/14 11:15
不好意思，你沒有表達清楚，老師誤會了你的意思，這樣，你直接：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款就行 摘要寫收入
84784963
2023 04/14 11:15
好的，感謝?。?！
84784963
2023 04/14 11:19
那我今年開的票，有一個點的稅，主營業(yè)務(wù)收入那里是不是不能借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入了，應(yīng)該借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）我沒有超過30W，這樣做賬后系統(tǒng)可以識別出來我沒有增值稅吧？
唐維文
2023 04/14 11:21
是的可以這么做，系統(tǒng)可以識別出來你沒有增值稅
84784963
2023 04/14 11:22
好的，謝謝?。?！
唐維文
2023 04/14 11:23
親愛的學(xué)員你好，不客氣呢，加油
84784963
2023 04/14 11:49
您好，老師，我剛剛重新改了今年開的票的憑證按增值稅的，然后系統(tǒng)沒有自動識別哦，資產(chǎn)負債表顯示應(yīng)交稅費多了哦。
唐維文
2023 04/14 11:52
你這個沒超過30萬是可以申請免稅的，暫時不用管
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