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老師，請問一下2月份收到2022年12月的電費發(fā)票，然后電費是沖減預(yù)付賬款的，這樣做對嗎？
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做了制造費用結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有
2023 04/14 09:55
84784972 
2023 04/14 10:05
還沒有做，因為這個是生產(chǎn)車間發(fā)生的電費，而且這段時間都沒得產(chǎn)成品，準備把電費結(jié)轉(zhuǎn)的電費放在八月有產(chǎn)品上面，不知道對不對
郭老師 
2023 04/14 10:11
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款或預(yù)付
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784972
2023 04/14 10:13
老師，意思那筆制造費用就不做了哈？
郭老師
2023 04/14 10:16
對的，是的，是這么做的。
84784972
2023 04/14 10:37
那如果我們生產(chǎn)車間的電費，都沒有生產(chǎn)都有電費，是把生產(chǎn)車間的電費計入到制造費用，等有產(chǎn)成品了分攤，還是直接費用化
郭老師
2023 04/14 10:39
你好，沒有生產(chǎn)的，直接做管理費用就可以的。
84784972
2023 04/14 10:44
金額大呢，老師
84784972
2023 04/14 10:45
金額有3萬多。
郭老師
2023 04/14 10:50
你好，不管金額大小，你沒有開始生產(chǎn)，都做管理費用里面的。
84784972
2023 04/14 10:59
老師，那折舊費呢？
郭老師
2023 04/14 11:01
你好，折舊費車間的也是在管理費用里面，車間所有的支出都是這一個科目。
84784972
2023 04/14 11:05
車間的折舊費也是計入到管理費用嗎
郭老師
2023 04/14 11:06
你好，對的，是的，是這么做的。
84784972
2023 04/14 11:14
那生產(chǎn)期間的折舊費計入那個科目？
郭老師
2023 04/14 11:18
你好，做到制造費用折舊費里面的。
84784972
2023 04/14 11:26
好的老師，固定資產(chǎn)模塊直接計提折舊的，是不是要把制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用？
郭老師
2023 04/14 11:29
你好，制造費用月末結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面去，生產(chǎn)成本如果完工入庫了，再結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里面。
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