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問題已解決
請問老師支付給境外公司的費(fèi)用對方需要開票給我們嗎？境外公司需要繳稅嗎
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同學(xué)您好，不要開票，開形式發(fā)票或收據(jù)的
2023 04/14 08:58
84785014 
2023 04/14 08:58
那需要繳稅嗎
易 老師 
2023 04/14 08:59
同學(xué)您好，是的沒錯，這 是要的
易 老師
2023 04/14 09:00
同學(xué)您好，這個是要預(yù)扣預(yù)交的增值稅6%，所得稅10%的
84785014
2023 04/14 09:00
交什么稅呢？稅率是多少？由哪一方申報呢
易 老師
2023 04/14 09:06
同學(xué)您好，付款方代扣代繳
84785014
2023 04/14 09:06
那國內(nèi)公司這個費(fèi)用可以稅前扣除嗎
易 老師
2023 04/14 09:11
同學(xué)您好，這個不影響損 益，不可以扣除
84785014
2023 04/14 09:16
支付費(fèi)用怎么會不影響損益呢？沒有發(fā)票是否可以稅前扣除呢？
易 老師
2023 04/14 09:26
同學(xué)您好，費(fèi)用可據(jù)實(shí)扣除，代扣代繳的稅費(fèi)不可扣除
易 老師
2023 04/14 09:26
國外沒有發(fā)票一般就是形式收據(jù)可以扣除
84785014
2023 04/14 09:27
好的，謝謝老師
易 老師
2023 04/14 09:35
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）
84785014
2023 04/14 09:57
老師支付給境外費(fèi)用的要預(yù)提，這個是稅法哪一條的規(guī)定呢
易 老師
2023 04/14 09:59
同學(xué)您好，稅收征管法精神， 《企業(yè)所得稅法》第三條及第三十七條的規(guī)定,在企業(yè)所得稅的征稅范圍中只對有在境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得實(shí)行源泉扣繳。
84785014
2023 04/14 10:01
這是企業(yè)所得稅法的規(guī)定，那境外所得跟增值稅有關(guān)系嗎
易 老師
2023 04/14 10:43
同學(xué)您好，只是舉例為什么預(yù)扣企業(yè)所得稅
易 老師
2023 04/14 10:44
立法的精神也是一樣，增值稅預(yù)扣也是基于實(shí)行源泉扣繳的理論來的，這是國際稅收的通行做法，中國這樣，外國也都這樣
84785014
2023 04/14 10:50
有一個老師說這個問題沒有增值稅的問題呢，您這方面實(shí)務(wù)中有預(yù)繳過增值稅嗎？他們幫境外公司預(yù)繳沒有增值稅的
易 老師
2023 04/14 10:54
同學(xué)您好， 支付的費(fèi)用如業(yè)務(wù)也是發(fā)生在境外的可以不交增值稅看這個業(yè)務(wù)實(shí)際履行在境內(nèi)還是境外
84785014
2023 04/14 10:56
境外授權(quán)配方給境內(nèi)公司生產(chǎn)，這個需要繳增值稅嗎
易 老師
2023 04/14 10:59
同學(xué)您好，境內(nèi)使用要的
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