問題已解決

收到2022年的退稅要怎么做賬，2022的加計(jì)抵減當(dāng)年未填數(shù)據(jù)，2023年做了更正填了抵減額，給退稅了。現(xiàn)在還需要補(bǔ)計(jì)提么？要怎么計(jì)提？

84785033| 提問時(shí)間：2023 04/14 00:43
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
您好！ 對于收到的退稅，如果金額不大，可以直接計(jì)入當(dāng)期，借銀行存款 貸 所得稅費(fèi)用 如果要調(diào)整到前期 借 銀行存款 ? 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 ? ?貸 利潤分配 ? ? ? ? 盈余公積
2023 04/14 00:52
84785033
2023 04/14 00:59
1.我的不是企業(yè)所得稅，是服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減 2.我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該不能用以前年度損益調(diào)整吧
楊家續(xù)老師
2023 04/14 16:42
您好！ 1 服務(wù)行業(yè)的增值稅加計(jì)抵減 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 貸:其他收益 2 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以用“以前年度損益調(diào)整”，他只是個(gè)過渡科目，如果您的財(cái)務(wù)軟件不支持，就可以直接通過利潤分配科目來進(jìn)行調(diào)整
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