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1月份繳納去年稅費(fèi)延期到期繳納的增值稅和企業(yè)所得，我剛接手用上任會(huì)計(jì)期末數(shù)作為我的期初數(shù)建賬，1月份交這兩個(gè)稅費(fèi)怎么做分錄？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/13 23:05
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交或者未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。
2023 04/13 23:07
84785001
2023 04/13 23:39
這樣的應(yīng)交稅費(fèi)的余額為負(fù)數(shù)，不需要先做一筆計(jì)提嗎？
王雁鳴老師
2023 04/13 23:47
同學(xué)你好，如果是負(fù)數(shù)的話，需要計(jì)提處理，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。計(jì)提增值稅時(shí)，借，以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交或者未交增值稅。
84785001
2023 04/14 09:18
老師不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整了嗎？還可以放別放科目嗎？
王雁鳴老師
2023 04/14 09:38
同學(xué)你好，有的，可以記入利潤(rùn)分配科目。
84785001
2023 04/14 09:43
利潤(rùn)分配的哪個(gè)科目呢？
王雁鳴老師
2023 04/14 10:25
同學(xué)你好，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
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