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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，今年的利潤(rùn)可以彌補(bǔ)上年的虧損嗎？比如今年1到3月份利潤(rùn)是40萬(wàn)，去年虧了200萬(wàn)，今年3月份還需要交企業(yè)所得稅嗎？
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今年3月份不需要交企業(yè)所得稅
2023 04/13 17:51
84784966 
2023 04/13 17:53
怎么調(diào)整？我做了憑證借本年利潤(rùn)40萬(wàn)貸利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，利潤(rùn)表上還是顯示資利潤(rùn)40萬(wàn)
家權(quán)老師 
2023 04/13 17:59
按上年的匯算虧損彌補(bǔ)明細(xì)表填報(bào)
84784966
2023 04/13 18:04
是要出了匯算清繳才能填嗎
84784966
2023 04/13 18:05
我不用做憑證？填什么報(bào)表？是年報(bào)？
家權(quán)老師
2023 04/13 19:11
你上年匯算了是虧損才可以彌補(bǔ)
84784966
2023 04/13 19:16
匯算清繳報(bào)表還沒(méi)有出來(lái)，不是說(shuō)今年利潤(rùn)可以彌補(bǔ)上年的虧損嗎？是季度的凈利潤(rùn)
84784966
2023 04/13 19:28
去年如果是虧損的，今年是可以彌補(bǔ)以前年度虧損的；彌補(bǔ)虧損在申報(bào)所得稅時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)減除，不需要單獨(dú)做賬；我們只需要在3月份計(jì)提一筆相應(yīng)的成本，沖減一季度的利潤(rùn)總額；4月份就可以把計(jì)提的該筆成本沖回
84784966
2023 04/13 19:28
老師這段文字的分錄怎么做？
家權(quán)老師
2023 04/13 21:59
你要先做匯算，1季度才能彌補(bǔ)虧損后申報(bào)
84784966
2023 04/13 22:09
要計(jì)提一筆成本，四月份匯算清繳了再紅沖回來(lái)
84784966
2023 04/13 22:10
是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品？
家權(quán)老師
2023 04/13 22:13
你調(diào)整上年的賬，計(jì)入計(jì)入
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：庫(kù)存商品
84784966
2023 04/13 22:14
上年的賬正在做匯算清繳，可以在3月份調(diào)整嗎
家權(quán)老師
2023 04/13 22:21
可以在3月份租調(diào)整的賬，但是還是要更正上年的報(bào)表
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