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總公司在河南，分公司在北京，分公司匯總核算所得稅，那如果河南總公司利潤為負數(shù)，不交稅，是不是分公司所得稅報表零報就行呢？目前分公司報表填不了數(shù)據(jù)，鎖定的

84785027| 提問時間：2023 04/13 14:15
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,中級會計師
現(xiàn)在基本上說分公司都是有相關的稅號（納稅人識別號），直接在當?shù)馗鶕?jù)分公司單戶報表申報企業(yè)所得稅。
2023 04/13 14:19
84785027
2023 04/13 14:36
我們做了匯總納稅的備案，需要匯總，現(xiàn)在填不了數(shù)據(jù)，那總公司利潤為負數(shù)，我們怎么操作
江老師
2023 04/13 14:39
你是說對于分公司，還是總公司如何操作?
84785027
2023 04/13 14:40
分公司如何操作，是不是總公司報完了，我這里就直接帶出數(shù)據(jù)了
江老師
2023 04/13 14:49
根據(jù)《關于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號）規(guī)定：“第八條? 總機構應將本期企業(yè)應納所得稅額的50%部分，在每月或季度終了后15日內就地申報預繳?？倷C構應將本期企業(yè)應納所得稅額的另外50%部分，按照各分支機構應分攤的比例，在各分支機構之間進行分攤，并及時通知到各分支機構；各分支機構應在每月或季度終了之日起15日內，就其分攤的所得稅額就地申報預繳?！?/div>
84785027
2023 04/13 14:50
政策都知道，就是實操填表，分公司怎么填？還是總公司報完稅自動帶出數(shù)據(jù)
江老師
2023 04/13 14:52
需要總公司先報稅，分公司在總公司報稅后，才能申報分公司的企業(yè)所得稅
84785027
2023 04/13 14:52
數(shù)據(jù)是自動帶出嗎？還是自己填
江老師
2023 04/13 14:53
這個看本省的情況了，也可能是數(shù)據(jù)自動帶出來，如果是沒有，就是需要自己填寫了。
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